За медицинские и другие социальные расходы каждый год можно получать налоговый вычет — и не платить НДФЛ или возвращать уже удержанный налог.

Обычно НДФЛ 13% работодатель вычитает из зарплаты, и эту сумму в некоторых случаях можно получить обратно: например, после покупки квартиры или образовательных курсов. А еще можно получить вычет за платные медицинские услуги, в том числе за лечение зубов.

Чтобы получить социальную льготу за платное лечение, в налоговый орган предоставляется Справка об оказании медицинских услуг с кодом из клиники. Она будет подтверждением уплаченных сумм и базой для расчета налогового вычета.

Код лечения 01 означает простой вид оказанных медуслуг, а не дорогостоящий. От кода, указанного в справке, будет зависеть размер налогового возврата.

Максимальная сумма социального налогового вычета — код 01 в справке об оплате медицинских услуг — составляет 120 тыс. рублей. То есть вернуть на счет можно до 13% от этой суммы — не более 15 600 рублей.

Код лечения 02 — это дорогостоящие медицинские процедуры. Код 02 означает, что на счет налогоплательщика возвращается 13% со всей потраченной суммы без ограничений, то есть налоговый вычет за дорогостоящее лечение, в отличие от простого, предоставляется на всю сумму расходов.

Перечень дорогостоящих видов лечения утвержден Постановлением Правительства РФ от 8 апреля 2020 г. № 458. Но для того, чтобы узнать вид лечения, не обязательно искать оплаченные процедуры в указанном списке. Клиника самостоятельно определит код услуги и проставит его в справке.

Обратите внимание От того, какой стоит код услуги — 01 или код 02 в справке для налоговой, зависит размер возврата НДФЛ. Не забудьте запросить в клинике справку — она станет подтверждением вида лечения и основой для расчета выплаты.

Кто имеет право на получение вычета за лечение

Право на вычет за лечение зубов есть у любого гражданина России или иностранца — налогового резидента, который уплачивает в бюджет НДФЛ по ставке 13%.

Можно ли получить за родственников.

Вычет за стоматологию можно получить, если зубы лечили супруг или родители того, кто заявляет вычет. А еще его дети до 18 лет, в том числе усыновленные и подопечные, или до 24 лет, если они учатся очно.

Договор на лечение может быть оформлен как на того, кто получает вычет, так и на того, кто лечился. Но сам платежный документ должен быть оформлен на заявителя вычета, за исключением: должна быть простая письменная доверенность на оплату услуг от имени того, кто заявляет вычет., второе исключение — если супруги состоят в официальном браке.

Может ли пенсионер рассчитывать на вычет.

Если человек продолжает трудиться на пенсии и работодатель удерживает с него НДФЛ, то пенсионер может получить вычет за лечение.

Если же человек получает только пенсию, с которой налог не платится, то вычет по расходам на лечение зубов может заявить работающий супруг пенсионера, взрослый сын или дочь.

На какие услуги распространяется вычет за лечение зубов

Налоговый вычет можно получить за любые стоматологические услуги, в том числе прием врача, диагностику, обезболивание, стоимость пломб, коронок и других средств восстановления зубов.

Способы получения вычета

Через налоговую. Вычет можно получить в следующем году после оплаты стоматологических услуг, но не позже чем через три года. Необходимо будет заполнить декларацию 3-НДФЛ, приложить справку об оплате медицинских услуг и представить все это в налоговую — лично или через кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Через работодателя. В этом случае вычет можно получить в том же году, когда вы лечили зубы. Но есть несколько условий:
1. Вы налоговый резидент России, то есть живете здесь более 183 дней в году. Это универсальное требование для любых вычетов.
2. Вы работаете по трудовому или гражданско-правовому договору, а работодатель удерживает НДФЛ с ваших доходов.
3. Налоговая подтвердила ваше право на вычет.